Onze Expertise
Fiscaal advies bij fysieke activa binnen de vermogensfiscaliteit
Arx Aurum richt zich binnen de vermogensfiscaliteit op de fiscale en juridische vraagstukken die ontstaan bij investeringen in fysieke activa en de overdracht ervan naar de volgende generatie.
Wij adviseren over de kwalificatie van transacties, de behandeling van meerwaarden en de structurering van investeringen in onder meer kunst, edelmetalen en andere hoogwaardige verzamelobjecten. Onze aanpak vertrekt vanuit een combinatie van juridisch-technische analyse en een grondig inzicht in de feitelijke context waarin dergelijke activa worden aangehouden, beheerd en overgedragen.
Daarbij besteden wij bijzondere aandacht aan de samenhang tussen fiscale positie, bewijsvoering en praktische realiteit, zodat cliënten kunnen handelen binnen een duidelijk, coherent en verdedigbaar kader, zowel bij aanhouding als bij overdracht.
Fiscale expertise in kunst, goud en fysieke activa
Kunst en antiek
De verkoop van kunst en antiek kan leiden tot belastbare meerwaarden en btw-verplichtingen. Wij analyseren de fiscale kwalificatie en begeleiden bij verkoop, overdracht en structurering van kunstcollecties.
Collectibles
Verzamelen en verhandelen van objecten zoals horloges, wagens of whisky roept fiscale vragen op. Wij analyseren de grens tussen normaal vermogensbeheer en belastbare meerwaarden.
Paarden en fiscaal hippisch recht
De fiscale enbehandeling van paarden vereist een sectorspecifieke aanpak, met aandacht voor btw, waardering en beroepsmatig gebruik. Wij adviseren bij aan- en verkoop, exploitatie en successieplanning.
Hoe wij u begeleiden bij fysieke activa
Fiscale analyse & meerwaardebelasting
Bij de verkoop van fysieke activa, zoals kunst, horloges of verzamelobjecten, is het essentieel om de fiscale kwalificatie van de gerealiseerde meerwaarde correct te beoordelen. De vraag is of deze meerwaarde kadert binnen het normaal beheer van privévermogen, dan wel belastbaar is als divers inkomen wegens speculatief oogmerk of abnormaal beheer.
Fiscale controles en geschillen
Wanneer er winsten worden gerealiseerd op fysieke activa, blijft de fiscus niet altijd aan de zijlijn. Bij een vraag om inlichtingen, een bericht van wijziging of een fiscale controle in de personen- of vennootschapsbelasting en btw staat Arx Aurum u bij, met bijzondere aandacht voor kwalificatiekwesties, waarderingsvraagstukken en bewijsvoering.
AML/KYC en herkomst van fondsen
Bij de verkoop van fysieke activa en het overschrijven van de opbrengsten op een rekening stellen financiële instellingen en andere partijen, zoals goudhandelaars, galerijen en kunsthandelaars, steeds vaker vragen over de herkomst van het vermogen in het kader van AML- en KYC-verplichtingen. In de praktijk kan dit leiden tot vertragingen, bijkomende documentatieverzoeken of zelfs blokkeringen.
Geïntegreerde begeleiding bij fysieke activa
De fiscale analyse vormt bij transacties in fysieke activa vaak slechts één deel van het geheel. In de praktijk gaan dergelijke dossiers gepaard met een bredere set aan vraagstukken, waaronder AML- en KYC-verplichtingen, waarderingskwesties, de identificatie van geschikte tegenpartijen, successieplanning en de structurering van transacties.
BTW-aspecten
Bij fysieke activa, en in het bijzonder bij kunst en de paardensport, rijzen frequent btw-vraagstukken. De btw-administratie stelt zich daarbij vaak op het standpunt dat transacties een economisch karakter hebben en dus aan btw onderworpen zijn, wat aanleiding geeft tot discussies en controles.
Geïntegreerde aanpak
Meer dan louter fiscaal advies
Transacties met fysieke activa vereisen vaak coördinatie over meerdere domeinen: fiscaliteit, juridisch, waardering en bankrelaties.
Arx Aurum behandelt dossiers in hun geheel en waarborgt coherentie tussen fiscale analyse, documentatie en uitvoering.